간단한 종합소득세 계산 방법 예

종합소득세는 개인이 얻은 다양한 소득을 합산하여 부과하는 세금입니다. 대한민국에서는 개인이 일정 기간(주로 1년) 동안 얻은 모든 소득을 기준으로 종합소득세를 부과합니다.

소득의 종류 : 종합소득세는 여러 종류의 소득을 합산하여 계산합니다. 여기에는 다음과 같은 소득이 포함됩니다.

• 근로소득 : 직장에서 받는 급여, 상여금 등
• 사업소득 : 자영업, 개인사업 등을 통해 얻는 소득
• 이자소득 : 예금이나 채권 등에서 발생하는 이자
• 배당소득 : 주식 등에서 발생하는 배당금
• 연금소득 : 국민연금, 개인연금 등에서 발생하는 연금 수령액
• 기타소득 : 일시적인 상금, 복권 당첨금 등

누진세율 적용 : 종합소득세는 누진세율 구조를 따릅니다. 이는 소득이 높아질수록 더 높은 세율이 적용된다는 것을 의미합니다. 예를 들어, 저소득 구간에는 낮은 세율이 적용되지만, 고소득 구간에서는 높은 세율이 적용됩니다.
 
신고와 납부 : 종합소득세는 일반적으로 매년 5월에 전년도 소득을 신고하고 납부합니다. 소득이 있는 개인은 국세청에 소득세 신고를 해야 하며, 신고된 소득에 따라 종합소득세가 부과됩니다.
 
소득공제 : 소득을 합산한 수, 여러 가지 소득공제를 적용하여 과세표준을 낮출 수 있습니다. 예를 들어, 인적공제, 의료비, 보험료 등의 공제가 있으며, 이를 통해 납부해야 할 세금을 줄일 수 있습니다.
 
 

종합소득세 과세표준표

과세표준 구간(만원)	세율(%)	계산식
0 ~ 1,200	6	과세표준 X 6%
1,200 초과 ~ 4,600	15	1,200만원 X 6% +(과세표준 - 1,200만원) X 15%
4,600 초과 ~ 8,800	24	1,200만원 X 6% + 3,400만원 X 15% +(과세표준 - 4,600만원) X 24%
8,800 초과 ~ 15,000	35	1,200만원 X 6% +3,400만원 X 15% +4,200만원 X 24% +(과세표준 - 8,800만원) X 35%
15,000 초과	38	1,200만원 X 6% +3,400만원 X 15% +4,200만원 X 24% +6,200만원 X 35% +(과세표준 - 15,000만원) X 38%

 

잘못된 계산의 예1

간단한 예를 위해 각종공제는 전혀 없다고 가정합니다. 연소득 7,000만원, 24% 구간에 해당.
70,000,000 X 24% = 납부세액 16,800,000원
과다신고 : 경정청구를 통해 환급받을 수 있습니다.
 

잘못된 계산의 예2

 
여전히 각종공제는 전혀 없다고 가정하고, 연소득 7,000만원, 24% 구간에 해당.
(70,000,000 - 46,000,000) X 24% = 5,760,000원
과소신고 : 추가 납부 및 가산세 부과, 심각한 경우 세무조사 및 처벌을 받을 수 있습니다.
 

올바른 계산의 예

1,200만원까지(6%)
12,000,000원 X 6% = 720,000원
 
1,200만원 초과 ~ 4,600만원까지(15%)
(46,000,000원 - 12,000,000원) X 24% = 34,000,000원 X 15% = 5,100,000원
 
4,600만원 초과 ~ 7,000만원까지(24%)
(70,000,000원 - 46,000,000원) X 24% = 24,000,000원 X 24% = 5,760,000원
 
최종 세금 계산
720,000원 + 5,100,000원 + 5,760,000원 = 11,580,000원
 

위 금액은 실제와 다를 수 일으니 세무사의 도움을 받아 불이익을 받지 않으시기를 바랍니다.